基金费用

基金费用一般包括两大类：一类是在基金销售过程中发生的由基金投资人自己承担的费用，主要包括认购费、申购费、赎回费和基金转换费。这些费用一般直接在投资人认购、申购、赎回或转换时收取。其中申购费可在投资人购买基金时收取，即前端申购费；也可在投资人卖出基金时收取，即后端申购费，其费率一般按持有期限递减。另一类是在基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。对于不收取申购、赎回费的货币市场基金和部分债券基金，还可按不高于2.5‰的比例从基金资产中计提一定的费用,专门用于本基金的销售和对基金持有人的服务。

上述两大类费用的性质是截然不同的.第一类费用并不参与基金的会计核算,而第二类费用则需直接从基金资产中列支.

下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支

1.基金管理人的管理费 2.基金托管人的托管费 3.销售服务费 4.基金合同生效后的信息披露费用 5.基金合同生效后的会计师费和律师费 6.基金份额持有人大会费用 7.基金的证券交易费用 8.按照国家有关规定和基金合同约定,可以在基金财产中列支的其他费用二.不列入基金费用的项目

下列费用不列入基金费用

1.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失 2.基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用 3.基金合同生效前的相关费用,包括但不限于验资费,会计师和律师费,信息披露费用等费用

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