公司债务则是民法中债务概念与公司的简单组合包括贷款、应付账款、未付款的采购件等等。
目录
1. 公司债与公司债务的区别
2. 公司债务产生的必然性
3. 债务资金的风险对公司的影响
4. 公司债务的筹划
5. 参考文献
公司债与公司债务的区别
1、公司债是股份有限公司特有的概念，公司债务则是民法中债务概念与公司的简单组合。
2、公司债是股份有限公司与不特定人之间形成的债权债务关系，而公司债务则包括公司与特定人之间的债权债务关系。
3、公司债是一种可转让的债权债务关系，而公司债务的转让则受合同法的限制。
4、公司债的偿还具有一律性，而公司债务具有不同的偿还方式和期限。
5、公司债的形式为债券，公司债务则是多样性。
">编辑]
公司债务产生的必然性
- 1、生产经营与债务同行。
公司的资本金是生产资料与流动资金，而规模生产的运营，债务就跟踪而至。其资金通过贮备、生产、销售、结算、分配等环节资金流向企业，流出企业，再流入企业，再流出企业循环往复，不停地不同形态在企业与关联方之间穿行。公司的运营资金、资本金占了一部分，另一部分的组成必然是债务资金。如国家标准规定的特级资质房屋总承包施工企业，法定注册资本金为3亿元，盈余公积为注册资本的25%即7500万元要求，年度竣工的工作量为15亿元以上，就此经济标准而言，产值150000万元，自有资金37500万元，其它债务或结算资金就应当为150000-37500=112500万元，如此状态下的资产负债率即为75%，就是运用了百分之七十五的资金是债务资金。如果公司还需要进行固定资产方面的投资，那么，资产负债的比率还要升高；如果企业通过结算工程款收入，可以充分收回工程进度款结算资金，那么，公司的资产负债比率也可以下降。
- 2、吸收债务对企业的发展有积极意义
⑴公司为了完成既定的生产目标，流动资金不足时，举债可以保持生产的正常。
⑵公司为了更新改造设备与装备，资金不足时必然想到融资，或融资有相当的优惠待遇时也会主动吸收融资，更新或购置机械设备等固定资产来增强企业的生产能力与效率，还可以减轻职工劳动强度，降低工程施工成本与费用。
- 3、公司经市场调查后，发现并经过决策在主营业业务以外进行对外投资可以获得更多收益，或大生产规模进行市场规模扩张，自有资金不足时，必然会举债。债务资金对企业的生存、发展的确有着众多的好处，用好债务资金对国家、对企业、对债权人都有深刻的意义。
">编辑]
债务资金的风险对公司的影响
债务资金对公司影响应该有足够的认识，象“水能载舟，水亦能复舟”一样，债务对公司的发展，有帮衬与促进作用。同时，也可能带来副面的影响与消极的作用。负债率过高，公司要为此负出资金的成本及利息费用也高，管理债务资金也要花相当的精力，应付举债与还债方面的杂事会让管理者疲惫不堪，如应付或操作不当，还会有失公司信誉与利益。如公司出具了银行本票、债权人到银行去贴现。公司存在银行的资金不足以兑取时，公司的生产经营其它方面需要的资金，就会受之影响。总之，过高的负债，随时都会给企业造成风险或困难。过高的负债，还可能导致公司被债权人“吞并”。
">编辑]
公司债务的筹划
一个合格的管理者，都必须是筹划资金、驾驭债务资金的能手，任何一个成功的企业，都必须首先在规划债务的“前途”方面获得成功。
在举债阶段，要审核债务产生的合法性、合理性、必然性，对公司发展有积极影响的债务资金，企业又能够消化并按期偿付的债务资金，方可接纳。债务资金进入公司后，要规范核算，加强监督，严格考核，科学安排“债务”的前途：
- 1、主动清偿债务。
按债务的种类、金额、约定的结算期限，主动安排资金，及时或提前还债，尽可能节省债务资金的产生资金成本与费用。
- 2、进行债务重组。
充分调研市场，获取有利的经济信息，运用合理合法的方式进行“债务重组”。或以资产抵消债务、或以应收账款抵消债务、或以相应的股权或债权偿还债务、或以还需用的固定资产偿还债务、或以劳务抵偿债务。争取以闲置的资产来抵消所应偿还的债务，优化公司的资金结构，降低资产负债比例，从而获得一石二鸟的功效。
- 3、将债务转化为资本。
在无资金还债时，公司要积极与债权人沟通，及时将债务转化为资本。这样，既可以吸收债权人参与公司管理，引进先进的管理模式与成功的管理经验，又可以调整资产负债结构，降低资产负债率，节省债务资金应该承担的利息支出。同时，还可以克服债务的消极影响，转变资金供应的渠道，增强企业抗御财务风险的能力，更好地参与市场竞争，能够确保公司的稳定与发展，确保国家、企业投资人、债权人、职工及企业的相关方通过债务筹划获得更多的经济收益。
参考文献
- ↑ 1.0 1.1 1.2 孔昭国,赵明怀,王占宇,孟信录.公司债务及其“前途”的筹划
投融网(www.ipo.hk)创建于2011年，
专业的企业上市孵化器，
助力专精特新，赋能细分行业独角兽。
财务税务：代理记账 财务规划 税务筹划
法律合规：公司合规 法律纠纷 ipo上市法务
知识产权：注册商标 专利申请 品牌策划
数字智能：网站建设 智能软件 公众号小程序
宣传推广：B2B平台 SEO优化 媒体财经公关
跨境海外：红筹架构 跨境基金 家族信托保险
政府招商：园区规划 园区招商 产业集群生态
资本运作：产业基金 融资策划 商业计划书
上市服务：前期规划 上市辅导 定增并购在融资
融资、融智、融技、融人才、融政策
从成立到上市，投融网提供一站式服务平台，注册成为平台会员可以发布企业产品和服务信息，推广企业品牌；对接券商、会计师事务所、律师事务所、软件开发公司、知识产权服务机构；对接企业投融资与上市信息、并购重组投行业务信息；在线结识更多人脉，构建投融资与上市服务生态圈。
欢迎各类机构洽谈合作。
邮箱：service@ipo.hk
电话：0755-33572246
